Налог на самозанятых граждан в 2019 году

Налог на самозанятых граждан в 2019 году начал действовать 1 января. Представленное решение было принято и подписано в конце 2018. Стоит разобрать, каким образом правительство решило вычислять подобных людей? Как встать на учет в налоговом органе? Сохранятся ли льготы, направленные на страховые взносы? Какие особенности отмечаются у данной программы? Какие категории относятся к самозанятым? Все эти вопросы будут подробно изучены в статье.

Что значит налог на самозанятых граждан

Новость вызвала достаточный резонанс среди самозанятого населения. Эксперимент по налогообложению вводится не во всех областях, а лишь в Московской, Калужской и Татарстане.

Что из себя представляет новый закон? Теперь все граждане, осуществляющие работу самостоятельно (не официально, предоставляя простые услуги физическим лицам), обязаны делать отчисления в налоговую по месту прописки.

В целом термин «самозанятой» государством толкуется следующим образом:

  • это люди, которые избегают платы налогов, включая страховых взносов;
  • они не могут набирать в штат сотрудников;
  • не оформляли ИП и осуществляют работу не официально.

Представленный термин является новым для нашей правовой системы. В связи с этим, правительство не стало вводить закон во все регионы, а лишь в качестве эксперимента в три области, включая Москву.

налог на самозанятых граждан 2019 что это

Власти предусмотрели небольшую льготу по налогу, которая освобождает от уплаты НДФЛ. Для ее получения необходимо соответствовать трем условиям:

  1. Вы самостоятельно встали на учет. Это происходит добровольно. Иными словами, налоговая не может заставить самозанятых принять участие в эксперименте.
  2. Вы оказываете определенный перечень услуг.
  3. Вы осуществляете работу самостоятельно, не нанимая других сотрудников.

Если одно из условий не будет выполнено, то в предоставлении льготы вам откажут, и придется дополнительно платить НДФЛ, включая страховые взносы.

Стоит подробно изучить второй пункт. К определенному перечню услуг, позволяющий избежать дополнительных трат, относятся:

  • репетиторство;
  • уход за детьми, больными, пожилыми;
  • уборка домов, помощь в хозяйстве.

Остальные услуги подразумевают обязательную плату НДФЛ. Разработанные льготы не распространяются на иностранных граждан.

Как буду выявлять самозанятых граждан

Налог для самозанятых граждан РФ 2019 – это новое решение госдумы. Закон начал действовать с первого января этого года и власти еще не успели разработать четкие правила по выявлению подобных лиц.

На деле все имеющиеся предложения считаются добровольными. Человек, предоставляющий небольшие услуги, может самостоятельно обратиться в надлежащий орган и встать на учет. Никто не станет насильно забирать деньги у самозанятого населения. Возможно в дальнейшем введут штрафы за неуплату и игнорирование данного закона. На данный момент существуют небольшие штрафные санкции, направленные лишь на тех, кто прошел регистрацию.

Сейчас Госдума предполагает выявлять граждан, занимающихся какой-либо профессиональной деятельностью самостоятельно, посредством банковских транзакций. Фрилансеры в основном получают оплату за предоставленные услуги денежными переводами на карту.

налог на самозанятых граждан 2019 как будут выявлять

Теперь банки будут обращать внимание на следующие критерии:

  1. На карту поступают переводы от разных банковских клиентов.
  2. На счет поступают множество разных небольших сумм.

В первую очередь под подозрения попадут личности, которым на карту поступают достаточно крупные транзакции. Ведь мелкие переводы могут осуществлять близкие, родственники, друзья и т.д.

Но и этот фактор может стать проблемой для вычисления самостоятельно занятого гражданина. Многие самозанятые утверждают, что могут запросто перейти на наличный расчет. Таким образом, отслеживание данной категории работников становится невозможным. Хотя Министерство Финансов старается перевести население исключительно на безналичный расчет.

Также внимание будут привлекать следующие критерии:

  1. Площадки для объявлений (Авито и прочее). Если вы часто выставляете различные рекламные предложения, это обязательно привлечет налоговую.
  2. Социальные сети, которые часто используются в качестве рекламной площадки. Особое внимание привлекут страницы, предлагающие приобрести домашнюю выпечку и прочие продовольственные товары (они требуют специальных справок из СЭС).
  3. Жалобы от соседей, которые недовольны чрезмерным шумом.
  4. Наиболее обсуждаемый способ – отследить нарушителя по страничке в социальной сети. Почитать переписки, наблюдать за активностью.

Разработанные варианты по отслеживанию фрилансеров недостаточно эффективны. Человек может запросто воспользоваться электронными кошельками или перейти на наличный расчет. Также в последнее время большое развитие получила крипто-валюта – биткоины, отследить которые не предоставляется возможным.

Перечень налогов и видов деятельности установленных для самозанятых граждан

Среди самостоятельно занятых профессий выделяют:

  • репетиторов;
  • нянек;
  • уборщиков;
  • сиделок;
  • копирайтеров, переводчиков;
  • дизайнеров;
  • фотографов;
  • парикмахеров, визажистов;
  • ремонтников;
  • юридических консультантов;
  • продавцов.

Первые четыре профессии освобождены от уплаты налогов. Но в реальности это не совсем верно. Репетиторам, уборщикам, нянькам и сиделкам необходимо приобрести специальный патент (примерная стоимость 20 000), являющийся особым вариантом ИП. Следуя условиям патента, отчислять выплаты придется в любом случае. Хотя государство не считает это налогом.

Налогоплательщик обязан отчислять НДФЛ и страховые взносы. Но точные критерии по платежам Минфин пока не обозначил. Большой вопрос вызывают отчисления в пенсионный фонд. Вероятно, самозанятое население в дальнейшем будет получать соц. пенсию, где учтется стаж работы, приобретенный в ходе самостоятельной занятости.

налог на самозанятых граждан 2019 комментарии

При желании увеличить пенсию, необходимо оформить специальный договор в фонде, где будут оговорены ежемесячные платежи. Размер платежей гражданин должен обозначить сам.

Описываемая система недоработана, власти планируют вносить множество изменений и уточнений впервые полгода эксперимента. Сам закон был подписан на 10 лет, то есть до 2028 года. Когда все нюансы будут проработаны, его применят на остальных регионах России.

После постановки на учет, налогоплательщик обязан делать отчисления каждый месяц не позже 25 числа. Переводы осуществляются посредством приложения для смартфона – «Мой налог». Другие варианты следует уточнять в налоговом органе.

Категории самозанятых граждан

Подрабатывающее население можно разделить на две категории.

Первая – граждане, которые добровольно обратились в налоговую и встали на учет. Они автоматически освобождаются от уплаты НДФЛ и страховых взносов.

Ко второй категории относятся остальное самозанятое население, для которых представленные платежи являются обязательными. Чтобы получить льготы и исключить дополнительные налоговые расходы, необходимо соблюсти определенные условия, описанные выше.

Также государство подразделяет их на два других типа. Первый – граждане, участвующие в эксперименте, проводимом в Москве, в Московской, Калужской областях и в Татарстане. Ко второму типу относят остальных самозанятых, проживающих в других регионах.

Как будет высчитываться налог в 2019 году

Какой процент от дохода придется отдавать государству?

  • с вырученных денег от продажи конкретных товаров или предоставления услуг физическим лицам – 4%;
  • если фрилансер сотрудничает с ИП или юридическими лицами, то ему придется ежемесячно отдавать 6% своего дохода.

Длительность эксперимента – 10 лет. В течение этого времени он будет неоднократно дорабатываться. Единственное, что останется неизменным – процентные ставки. Принять участие могут граждане, проживающие на территории трех регионов. Вам не придется регистрировать статус индивидуального предпринимателя.

Открытие ИП требуется для лиц, предоставляющие более масштабные услуги, в их подчинении должны находится другие сотрудники. Самозанятые, участвующие в спец режиме, не имеют права нанимать работников.

Рассматриваемые деятельности (фриланс) позволяют параллельно осуществлять работу согласно трудовому договору. Иными словами, это дополнительная подработка, проводимая в свободное время и не имеющая четкий рабочий график.

Как стать на учет самозанятому гражданину

Встать на учет вы должны по собственной инициативе. Если государство вычислит, что вы избегаете уплаты, то на вас будет наложен штраф. Подать заявление можно в налоговом органе или посредством установки приложения «Мой налог».

Пройдите регистрацию в программе, выберите нужный раздел, заполните анкету и ознакомьтесь с условиями участия. Приложение автоматически составляет чеки о предоставлении услуги и отправляет данные в инспекцию. Чек следует передать вашему клиенту.

налог для самозанятых с 2019

Предусмотрены штрафные санкции в виде 20% от общего расчета. Граждане, нарушившие порядок или просрочившие сроки предоставления информации о расчетах, штрафуются. Если в течение следующих 6 месяцев фрилансер вновь нарушил правила, то размер штрафа приравняется к сумме расчета.

Налоговая служба может самостоятельно снять самозанятое лицо с учета. Это возможно, если специалисты решат, что вы больше не подходите под требования спецрежима. Например, ваш годовой доход достиг 2,4 миллиона рублей. Тогда вас оповестят посредством мобильного приложения.


Adblock detector