Подоходный налог с зарплаты в 2019 году

Обещание президента РФ В.В. Путина в теории можно считать выполненным, однако на практике результат совершенно другой. Обещание касалось общепринятых фискальных ставок, которые не подвержены индексации (подоходный, сбор на заработную плату, НДС). За последние 4 года процентная норма менялась только на акциз, по этому, по факту это нельзя назвать полноценной индексацией. С 1 января процентный курс НДС повысился на 2%. Как себя ведет налог с зарплаты в 2019 году при всех изменениях?налоги и взносы с зарплаты в 2019 году ставки таблица калькуляторы

НДФЛ на 2019 год

Подавалось два законопроекта, один подразумевал увеличение процентной нормы на прибыль физ. лиц до 15% без учета зарабатываемых доходов. Второй представлял более сложную систему налогообложения:

  • поступления 100 тыс. и менее в год подразумевала повышение до 5%;
  • от 100 тысяч до 3 миллионов – 13% ежемесячного внесения в казну страны;
  • от 3 до 10 миллионов в год – 18%;
  • превышая 10 миллионов годовой прибыли — 25%.

Поправки приняты не были и размер удержаний остался на неизменным — 13% для резидентов страны, для трудовых мигрантов — 30% за исключением некоторых нюансов.

Ставки страховых взносов

Депутаты Государственной Думы планировали не только увеличить уровень процентной ставки, но и увеличить долю обязательных вычетов в Пенсионный Фонд. Предполагалось, повышение с 22 до 26% в течении последующих 3-х лет, но после утверждения новой Пенсионной Реформы уровень остался прежним – 22%.

начисление налогов на зарплату в 2019 году

Размер изменился у самозанятого населения, которое находилось на минимальном тарифе государственных сборов. С января текущего года у 61-го направления предпринимательской деятельности согласно части 5 п. 1 и подп. 3 п. 2 ст. 427 Налогового Кодекса зафиксированный курс 30% (полная оплата взносов с официально начисленных доходов). На льготных 24% остаются только благотворительные организации, компании ИТ-сферы, районы специального назначения и официальные сотрудники Сколково.

В процентную ставку включаются обязательные (соцстрах, медстрах и пенсионный фонд) вычеты. Сумма меняется при выполнении максимального лимита годовых взносов, тогда сумма либо уменьшается либо не отчисляется вовсе:

  1. Выплаты в ПФ при достижении максимального значения прибыли 1129 тыс.руб. равняется 22% и уменьшается до 10% на последующие перечисления.
  2. Побор на мед страхование остался неизменным 5.1% независимо от суммы вознаграждения за месяц.
  3. При достижении лимита в 815 тыс. руб в год процент отчисления в Социальное Страхование равен 2,9%, на сумму свыше указанной удержания не производятся.

Таблица налогов с зарплаты

Вычет возрастает, а для бизнесменов это означает, что при оставшемся уровне ежемесячных вознаграждений, сумма денежных средств отчисляемых в казну увеличится.

Таблица с процентами налога на зарплату в 2019 году

Вид платежа % отчисления Расшифровка согласно НК
Подоходный россиянина 13 остается неизменным вне зависимости от прибыли
Подоходный трудового иммигранта 30 не изменяется независимо от зп
Пенсионное страхование 22 тарифная норма действует до момента выполнения максимального значения, свыше предельной базы уменьшается до 10%
Соцстрах 2,9 платежи происходят до момента достижение максимального годового результата
Медицинский полис (болезни, декрет) 5,1 постоянный сбор уплачиваемый вне зависимости зп
ЧП на производстве (орган ФСС) Величину выплат устанавливает Социальное страхование опираясь от сферы деятельности предприятия и страховых рисков, поэтому объем отчислений может варьироваться.

Тариф колеблется от 0,2 до 8,5% в соответствии от классификации учреждения. Ежегодно все виды бизнеса должны подтверждать уровень страховых рисков, для изменения или подтверждения процента производимых вычетов.

Как рассчитать налог с зарплаты

Налоги с зарплаты в 2019 году рассчитываются по специальной формуле. Пример проводимых расчетов:

  1. При доходе в 120000 директору компании (резидент страны проживания), размер ФСС 0,4% (применяемая для ООО).
  2. Сумма НДФЛ равна 15600 (120000х13%), на руки выдается прибыль за минусом сбора 120000-15600=104400.

Взносы в фискальную службу:

  • пенсионный – 26400 (120000х22%);
  • соцстрах 3480 (120000х2,9%);
  • медстрах 6120 (120000х5,1%).налог с зарплаты в россии 2019

Общий объем удерживаемых акцизов составляет 36000 (120000х30%). При пересчете, сумма не превышает установленной тарифной доли 26400+3480+6120=36000.

В Фонд Соцстраха выплачивают 480 рублей (120000 х 0,4%). Платежи происходят за счет работодателя, с сотрудника ничего, кроме НДФЛ не списывается.

Правила удержания налога с зарплаты

Оплата труда сотруднику начисляется в последний календарный день месяца, тогда же и удерживается НДФЛ. Исключительной ситуацией является увольнение работника, тогда списание происходит в последний рабочий день. Срок зачисления платежа в фонд привязан к дате фактической выдачи заработной платы, и перечисляется не позднее следующего календарного дня после выплаты денежного вознаграждения.

По факту, оплата труда на предприятии происходит два раза в месяц (по указаниям ст. 136 ТК РФ. Дата фактического перечисления не должна превышать 15 дней (календарных) с момента начисления, иначе компании грозят штрафные санкции за нарушение статьи. Выплаты с авансовой части не производится (если она не начисляется в последний календарный день), такой сбор должен уплачиваться по данным службы, если начисление аванса совпадает с начислением оклада.

Отчисления в фонды с заработной платы

Налоги с зарплаты в 2019 году отчисляются по трем пунктам и контролируется единым органом (Федеральная Налоговая Служба). Исключение составляет сбор на травматизм, он перечисляется напрямую в Соцстрах (ставка начисляется и контролируется этим органом). Для всех предприятий коммерческой деятельности действует единые условия государственных платежей для форм собственности. Исключение составляет малый бизнес (ФОП), они самостоятельно отчисляют акцизы за сотрудников и себя, каждый отчетный квартал. Величина ЕНВД едина, и составляет 13% как и для физ лиц. Находящиеся на облегченной системе могут выбрать между выплатами: 6% с дохода или 15% с чистой прибыли.налог на зарплату в 2019

Коммерческая деятельность предприятий любой формы собственности регулируется правовыми актами. Они же и следят за объемами платежей, поступающих в бюджет, чтобы денежные средства поступали в бюджет строго по установленным нормативам и не превышали минимальный порог.


Adblock detector